额、进项税额
- 高顿为您提供额,进项税额相关问题解答,关于年末进项税额有余额，需要结转吗？因为去年没有销售，只有进项发票？老师的解答如下：爱思考的同学，你好！ 年末有余额需要结转的，具体处理参考如下： 1、结转进项税额借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷 希望老师的解答能帮助到同学，祝同学学习愉快，考试顺利哦~